Отчет и дневник по преддипломной практике бухгалтера в противопожарной службе

Отчет и дневник по преддипломной практике бухгалтера в противопожарной службе

1. Прием и выдача наличных денег из кассы 3
2. Получение денег в банке и сдача наличных в банк 5
3. Документирование движения наличных денег 7
4. Ведение кассовой книги и формирование отчета кассира, сдача его в бухгалтерию 11
5. Передача кассовых документов в текущий бухгалтерский архив 12
6. Проведение учета кассовых операций, денежных документов и переводов в пути 14
7. Проведение учета наличных денег в иностранной валюте 17
8. Проведение инвентаризации кассы и денежных документов 20
9. Обеспечение сохранности денег в кассе 23
10. Осуществление замены ветхих купюр на новые 27
11. Работа с ККМ 29
Приложения 33

1. Прием и выдача наличных денег из кассы

Для осуществления расчетов наличными деньгами Отряд противопожарной службы Ямало-Ненецкого автономного округа по Приуральскому району филиала -Государственного казенного учреждения противопожарной службы Ямало-Ненецкого автономного округа (далее ОПС ЯНАО ПО ПРИУРАЛЬСКОМУ РАЙОНУ) имеет кассу. Действия организации регламентированы документом «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденным решением Совета директоров Центрального банка РФ 22 сентября 1993 года № 40. В соответствии с этим документом денежные средства в кассе хранятся в пределах установленного лимита.
Кассовые операции ведутся кассовым или иным работником, на которого руководитель организации или предприниматель возлагает обязанности кассира. На основании договора о материальной ответственности кассир несет полную материальную ответственность:
- за сохранность принятых им ценностей;
...........................

2. Получение денег в банке и сдача наличных в банк

Прием и выдача денег или безналичные перечисления в ОПС ЯНАО ПО ПРИУРАЛЬСКОМУ РАЙОНУ производятся банком на основании документов специальной формы. Из них наиболее распространенными при наличном расчете являются объявление на взнос наличными и денежный чек.
Объявление на взнос наличными ОПС ЯНАО ПО ПРИУРАЛЬСКОМУ РАЙОНУ представляется банку при внесении наличных денег на расчетный счет (приложение 2). Объявление на взнос наличными заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за реализованную продукцию, оказание услуг, депонированная заработная плата и др.). В подтверждение получения денег банк выдает квитанцию, которая служит оправдательным документом и основанием для составления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списания денежных средств в кассе ОПС ЯНАО ПО ПРИУРАЛЬСКОМУ РАЙОНУ.
Объявление ОПС ЯНАО ПО ПРИУРАЛЬСКОМУ РАЙОНУ заполняется на компьютере бухгалтером предприятия. При создании бланка на компьютере на нем должны быть сохранены все его реквизиты и надписи. Не допускаются помарки и внесение исправлений.
.................