Содержание отчета:
Управление денежными потоками предприятия
Введение 3
I Анализ предприятия 4
1.1 Краткая характеристика предприятия 4
1.2 Основные цели, задачи, виды деятельности 6
1.3 Перспектива развития предприятия 8
II Анализ движения денежных средств предприятия (на примере ЗАО «ГКИ-Сервис») за 2009- 2010 гг. 12
2.1. Анализ движения денежных средств предприятия за 2009-2010 гг. 12
2.2. Выявление недостатков в управлении денежными потоками ЗАО «ГКИ-Сервис» 16
2.3 Пути устранения недостатков в управлении денежными потоками ЗАО «ГКИ-Сервис» 24
Заключение 40
Список литературы 41
Приложения 43
Выдержка из отчета:
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль; если нет - убыток. Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования.
I Анализ предприятия
1.1 Краткая характеристика предприятия
Организация - ЗАО Газкомплектимпекс-Сервис (ЗАО ГКИ-Сервис).
Информация о ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис» ИНН 7724535490 / КПП 772401001.
ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис» создано 03 февраля 2005 года и располагает высококвалифицированными рабочими и специалистами.
Полное наименование общества – закрытое акционерное общество ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис».
Сокращенное наименование общество ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис».
Юридический адрес: 115522, г. Москва, Пролетарский пр-т, дом 3
Закрытым акционерным обществом (ЗАО) является коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу; при этом акции ЗАО распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
1.2 Основные цели, задачи, виды деятельности
ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис» осуществляет более 40 видов работ:
• ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКОЕ ОБОРУДОВАНИЕ
- монтаж и наладка паровых и водогрейных котлов на всех видах топлива со вспомогательным оборудованием;
- реконструкция и капитальный ремонт объектов котлонадзора;
- проведение режимно-наладочных и балансовых испытаний котлов и печей подогрева нефти с разработкой режимных карт и мероприятий по повышению экономичности и надежности их работы;
- пуск и наладка установок химводоочистки, деаэраторов, установок фильтрации воды, установок обезжелезивания, водоочистных сооружений, наладка воднохимического режима котлов и водоподготовительного оборудования с разработкой режимных карт и мероприятий по повышению экономичности и надежности работы;
- строительно-монтажные и наладочные работы по теплотрассам и паропроводам;
1.3 Перспектива развития предприятия
На рынке Нефтегазовой отрасли ЗАО Газкомплектимпекс-Сервис работает 5лет и все это время успешно выполняет работы высокой технической и технологической сложности. ЗАО Газкомплектимпекс-Сервис располагает современным диагностическим оборудованием и штатом высококвалифицированных инженерно-технических работников, что позволяет реализовывать основные цели, принятые в Управлении, – кратчайшие сроки, высокое качество и надежные гарантии на работы, поручаемые Заказчиком.
Приоритетными направлениями деятельности ЗАО Газкомплектимпекс-Сервис являются работы по монтажу, пуску, наладке и техническому обслуживанию теплоэнергетического, механического и электротехнического оборудования, средств автоматики, оборудования химической очистки воды, узлов учета тепловой энергии, установок обезжелезивания и другого оборудования. С 01 января 2011 года в ЗАО Газкомплектимпекс-Сервис был создан новый отдел по проведению энергетических обследований предприятий и объектов.
2.1. Анализ движения денежных средств предприятия за 2009-2010 гг.
На основании данных отчета о движении денежных средств ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис» за 2009-2010 гг. (приложение 1, 2). Проведем анализ денежных средств организации методом коэффициентов. В рамках данного метода предлагается изучать динамику различных коэффициентов. Предполагается, что это позволит выявить положительные и отрицательные тенденции, отражающие качество управления денежными средствами организации, а также разработать необходимые мероприятия для оптимизации ими.
В этой связи предлагаются следующие коэффициенты:
- достаточности чистого денежного потока;
- рентабельность израсходованных денежных средств;
- рентабельность поступивших денежных средств;
- рентабельность среднего остатка денежных средств.
Коэффициент достаточности денежного потока (Кд) рассчитывается по формуле:
Кд = П / Р * 100%
2.3 Пути устранения недостатков в управлении денежными потоками ЗАО «ГКИ-Сервис»
Производственно-хозяйственная деятельность ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис» сопряжена с трудной задачей по управлению денежными потоками. За основу создания эффективной системы управления денежными потоками в ЗАО «Газкомплектимпекс-Сервис» может быть взята предлагаемая следующая методика управления денежными потоками.
Методика описывает этапы функционального содержания деятельности по управлению денежными потоками на предприятии. Ее реализация позволит путем проведения ряда последовательных аналитических операций создать систему управления денежными потоками.